Les travailleurs indépendants doivent souvent composer avec une retraite plus difficile à anticiper que celle des salariés. Les artisans, commerçants, professions libérales, dirigeants TNS ou auto-entrepreneurs sont confrontés à des revenus parfois irréguliers au cours de leur carrière.

C’est pour cela que la préparation d’un complément de revenus pour la retraite est un véritable sujet de long terme, et parmi les solutions disponibles, le Plan d’Épargne Retraite individuel (ou PER individuel ou PERin) figure parmi les dispositifs les plus utilisés…

Pourquoi les indépendants doivent anticiper leur retraite ?

La retraite obligatoire des travailleurs indépendants peut rapidement être insuffisante pour maintenir le niveau de vie souhaité après l’arrêt d’une activité. Par ailleurs, les évolutions réglementaires et les particularités de chaque régime rendent les projections parfois complexes.

Dans ce cas, un audit permet à la fois d’estimer les droits acquis, la pension future, ainsi que l’éventuel écart entre les revenus actuels et ceux attendus à la retraite.

Le rôle du PER individuel

Concrètement, le PER individuel est un produit d’épargne conçu pour préparer un complément de retraite sur le long terme. Dans le cas d’un PER individuel pour travailleur indépendant, les versements peuvent être adaptés aux capacités d’épargne et à l’évolution de l’activité professionnelle.

Une solution souple pour les indépendants

Le PERin présente plusieurs caractéristiques intéressantes, comme par exemple :

• Des versements réguliers ou ponctuels selon la trésorerie disponible
• La possibilité d’investir sur différents supports d’épargne
• La sortie sous forme de capital, de rente ou d’une combinaison des deux

Par exemple, un artisan installé à Marseille peut choisir d’alimenter son PER individuel chaque mois, afin de constituer progressivement une épargne retraite complémentaire.

Zoom sur la fiscalité et les versements

L’un des atouts du PER individuel réside dans son traitement fiscal, car les versements volontaires peuvent être déductibles du revenu imposable, bien que ce soit dans les limites prévues par la réglementation et sous réserve du plafond d’épargne retraite disponible.

Toutefois, l’intérêt fiscal doit être analysé au regard de la situation globale du souscripteur, notamment avec le montant des revenus, la tranche marginale d’imposition, l’âge ou encore la stratégie de sortie.

Par exemple, un dirigeant TNS peut ainsi utiliser le PER pour compléter sa retraite tout en recherchant une optimisation fiscale conforme aux plafonds dont il dispose.

Quelle gestion du risque et horizon à long terme ?

Le PER individuel s’inscrit aussi dans une logique d’investissement de long terme où le choix des supports doit tenir compte de :

• L’âge de l’épargnant
• Son profil de risque
• Son horizon de placement
• Ses objectifs de retraite

Rappelons également qu’un placement peut comporter un risque de perte en capital selon les supports sélectionnés. La composition du contrat doit donc être cohérente avec la situation de chaque épargnant.

Comparer efficacement les contrats

Tous les PER individuels ne proposent pas les mêmes caractéristiques, et avant toute souscription, il est nécessaire d’étudier :

• Les frais appliqués
• Les modes de gestion disponibles
• Les supports d’investissement proposés
• Les conditions de sortie en capital ou en rente
• Les options d’accompagnement

Le PER, un indispensable pour les indépendants ?

Finalement, le PER individuel peut être une excellente solution d’épargne pour la retraite, mais son intérêt dépend à la fois de vos droits à la retraite, de votre fiscalité, et d’autres critères comme votre capacité d’épargne, l’horizon de placement et la stratégie de sortie. Pour toutes ces raisons, n’hésitez pas à réaliser un audit et à comparer les différentes solutions !